| 財務(wù)部KPI績效考核指標庫-BSC分解 | ||||||
| 考核維度BSC | 考核指標 | 考核指標維度細分 | 指標定義/計算公式 | 考核數(shù)據(jù)來源 | 確認部門 | 評分方法 |
| 財務(wù) 層面 | 部門費用預(yù)算達成率 | 財務(wù)費用、稅金 | （實際部門費用÷計劃費用）×100% | 財務(wù)部 | 百分比法 | |
| 辦公等費用達成率 | （實際部門費用÷計劃費用）×100% | 財務(wù)部 | 無 | 加減分法 | ||
| 內(nèi)部運營層面 | 1、利潤預(yù)算達成率 | 利潤預(yù)算達成率 | （實際利潤÷預(yù)算利潤）×100% | 財務(wù)部 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 百分比法 |
| 2、成本預(yù)算達成率 | 成本預(yù)算達成率 | （實際成本÷預(yù)算成本）×100% | 財務(wù)部 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 百分比法 | |
| 3、資金管理 | 資金充足率 | （資金總額：資金支出總 額）×100% | 財務(wù)部 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 百分比法 | |
| 資金成本率 | （資金成本資金總額）×100% | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 資金收益率 | （總稅前利潤÷年度投入資金 總額）×100% | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 資金周轉(zhuǎn)率 | 財務(wù)部 | 百分比法 | ||||
| 資金安全保障 | 按財務(wù)制度支出款項 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 工資表審核，打款明細錄 入的準確性和及時性 | 廠內(nèi)5號之前到帳營銷31號之前到帳 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 財務(wù)印鑒保管 | 按規(guī)定保管使用，符合財務(wù)制度 規(guī)定 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 財務(wù)借款核銷準確性和及 時性 | 符合財務(wù)制度規(guī)定 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 銀行對帳及時性定期編制銀行調(diào)節(jié)表 | 財務(wù)部 | 加減分法 | ||||
| 銀行賬戶管理 | 問卷回收數(shù)量÷發(fā)放總量 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 現(xiàn)金銀行日記帳入帳及時性準確性 | 符合財務(wù)制度規(guī)定 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 錄入收款單制作收款憑證 | 收到銀行回款通知單后二日內(nèi)錄入收款單并制做收款憑證，金額、入帳科目、輔助帳項目準確 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 4、財務(wù)報表管理 | 財務(wù)報表編制的及時性 | 報送時間內(nèi) | 財務(wù)部 | 加減分法 | ||
| 財務(wù)報表數(shù)據(jù)的準確性 | （有誤的報表數(shù)量÷提交的報表 總數(shù)）×100% | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 百分比法 | ||
| 5、財務(wù)管理 | 存貨帳與總帳核對的準確性和及時性 | 要求帳帳相符，逐月核對 | 財務(wù)部 | 加減分法 | ||
| 往來款清理的及時性和有效性 | 供應(yīng)商及個人往來每月清理，年終與供應(yīng)商函對帳面余額。按制度管理的時間要求清理個人往來款。 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 在建工程的核算及結(jié)轉(zhuǎn)的及時性 | 按照在建工程管理的相關(guān)財務(wù)規(guī)定要求合理列支、及時結(jié)轉(zhuǎn) | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 財務(wù)審核及時性準確性 | 差錯率 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 月末結(jié)帳和相關(guān)制單的準確性及時性 | 差錯率 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 計提固定資產(chǎn)折舊及制單的準確性和及時性 | 差錯率 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 住房公積金的繳納、核對與申報的及時性和準確性 | 差錯率 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)保險的核對的及時性和準確性 | 差錯率 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 6、稅收稅務(wù)管理 | 各種稅額繳交的及時性 | 按稅務(wù)規(guī)定時間 | 財務(wù)部 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 加減分法 | |
| 各種稅額計算的準確性 | （罰補稅額：應(yīng)交稅金總額）×100% | 稅務(wù)部稅務(wù)檢查 結(jié)果 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 百分比法 | ||
| 稅務(wù)籌劃 | 合理避稅 | 財務(wù)部 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 加減分法 | ||
| 7、應(yīng)收賬款管理 | 應(yīng)收賬款日常監(jiān)控 | 及時發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象 | 財務(wù)部 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 加減分法 | |
| 應(yīng)收帳目核對及時性準確 | 規(guī)定時限內(nèi)清理核對 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 8、財務(wù)信息披露準確率 | 財務(wù)信息披露準確率 | 反饋的出錯數(shù) | 財務(wù)部 | 無 | 加減分法 | |
| 財務(wù)分析的真實性 | 符合實際 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 無 | 等級評價法 | ||
| 9、財務(wù)分析報告 | 財務(wù)分析的準確性、有效性 | 無差錯 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 無 | 等級評價法 | |
| 財務(wù)分析的及時性 | 規(guī)定時間 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 無 | 加減分法 | ||
| 10、付款合同的價格的評審及結(jié)算 | 評審及結(jié)算的及時性 | 在規(guī)定時間內(nèi)審核提交的評審合同或結(jié)算發(fā)票 | 生產(chǎn)保障部 | 無 | 加減分法 | |
| 評審及結(jié)算的合理性 | 符合實際 | 生產(chǎn)保障部 | 無 | 加減分法 | ||
| 11、財會檔案管理 | 是否符合財務(wù)檔案管理的要求 | 規(guī)范、完整 | 財務(wù)部 | 無 | 加減分法 | |
| 12、產(chǎn)品成本測算 | 產(chǎn)品成本測算及時性 | 在規(guī)定時間內(nèi) | 財務(wù)部 | 無 | 加減分法 | |
| 產(chǎn)品成本測算合理性 | 產(chǎn)品定價是否合理精確 | 財務(wù)部 | 無 | 加減分法 | ||
| 13、費用管理 | 原始票據(jù)、費用報銷單的審核的準確性 | 準確性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | ||
| 銷售費用打款以及對帳單 的出具準確性和及時性 | 及時性、準確性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 銷售費用錄入以及與總帳 核對的及時性和準確性 | 及時性、準確性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 月末銷售費用報表的準確性和及時性 | 及時性、準確性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 14、地區(qū)管理 | 辦事處輔助管理（包括月末報表審核）的有效性 | 準確性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | ||
| 離職人員帳目清理的及時性 | 及時性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 地區(qū)信息溝通的及時性有效性 | 及時性、有效性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 15、發(fā)票管理 | 發(fā)票保管、使用、開具 | 按發(fā)票管理規(guī)定 | 財務(wù)部 | 百分比法 | ||
| 增值稅專用發(fā)票號的錄入的準確性 | 準確性 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 已開具增值稅專用發(fā)票退 | 按照稅務(wù)相關(guān)管理規(guī)定 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 16、資產(chǎn)管理 | 定期盤點保證帳帳，賬物相符 | 按照相關(guān)規(guī)定 | 生產(chǎn)保障部 工程設(shè)備部 | 加減分法 | ||
| 監(jiān)督執(zhí)行各項資產(chǎn)管理制度 | 按照相關(guān)規(guī)定 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 17、內(nèi)部審計 | 工程項目的內(nèi)部審計 | 五萬以下按照規(guī)定實行內(nèi)部審計 | 工程設(shè)計部 | 加減分法 | ||
| 采購內(nèi)部審計 | 按照相關(guān)內(nèi)部審計規(guī)定 | 生產(chǎn)保障部 | 加減分法 | |||
| 18、統(tǒng)計管理 | 統(tǒng)計報表審核的有效性 | 有效性 | 外部相關(guān)接收單 位 | 加減分法 | ||
| 統(tǒng)計報表的編制及時性和準確性 | 及時性、準確性 | 外部相關(guān)接收單 位 | 加減分法 | |||
| 19、投融資管理 | 投資方案的財務(wù)評價有效性 | 有效性 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 加減分法 | ||
| 融資渠道的合理性 | 合理性 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 加減分法 | |||
| 20、體系管理 | 質(zhì)量改進（糾正整改通知）實施完成率 | 已改進的項目數(shù)÷應(yīng)完成改進項目數(shù)×100% | 無 | 百分比法 | ||
| 提出弱項改進項目 | 各單位經(jīng)統(tǒng)計分析提出主要缺陷改進項目1-2項 | 無 | 等級評價法 | |||
| 內(nèi)審不符合項 | 通過驗證認可的項目數(shù)÷不符合項目總數(shù)×100% | 無 | 百分比法 | |||
| 管理評審改進措施計劃完成率 | 實際改進數(shù)÷管理評審改進措施計劃數(shù)×100% | 無 | 百分比法 | |||
| 21、其它指標 | 工作計劃完成情況 | 分管領(lǐng)導(dǎo)對周期內(nèi)部門的工作計劃完成情況評價 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 無 | 加減分法 | |
| 臨時工作任務(wù)完成情況 | 分管領(lǐng)導(dǎo)對周期內(nèi)部門臨時工作任務(wù)完成情況評價 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 無 | 加減分法 | ||
| 年度資料整理歸檔完整性與及時性 | 按相關(guān)制度規(guī)定，以提交信息管理部歸檔不完整或不及時情況分析評價 | 廠長辦公室 | 無 | 加減分法 | ||
| 資料保密工作有效性 | 按相關(guān)制度規(guī)定，以泄密造成的后果分析評價 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 無 | 加減分法 | ||
| 與本門職責(zé)相關(guān)的培訓(xùn)完成情況 | 及時性、有效性 | 人力資源部 | 加減分法 | |||
| 用款計劃申報的及時性 | 以用款計劃不及時申報分析評價 | 財務(wù)部 | 無 | 加減分法 | ||
| 客戶層面 | 客戶滿意度 | 內(nèi)部客戶滿意度 | 接受民主測評的相關(guān)部門對被測評部門所提供服務(wù)的滿意度 | 無 | 加減分法 | |
| 外部客戶滿意度 | 銀行、稅務(wù)、工商滿意度調(diào)查 | 外部客戶 | 無 | 加減分法 | ||
| 學(xué)習(xí)成長面 | 1、員工培訓(xùn) | 部門培訓(xùn)計劃完成率 | 部門培訓(xùn)實際完成情況÷計劃 完成量×100% | 人力資源部 | 無 | 百分比法 |
| 上崗培訓(xùn)合格率 | 上崗培訓(xùn)合格人數(shù)+新上崗人數(shù)（含新進公司、轉(zhuǎn)崗人員、一專多能的總?cè)藬?shù)）×100% | 人力資源部 | 無 | 百分比法 | ||
| 特殊崗位持證上崗率 | 學(xué)歷或職業(yè)資格或技能提高的員工人數(shù)÷部門全部人數(shù)×100% | 人力資源部 | 無 | 百分比法 | ||
| 培訓(xùn)覆蓋率 | 被采納的創(chuàng)新建議數(shù)量÷部門建議總數(shù)量）×100% | 人力資源部 | 無 | 百分比法 | ||
| 多技能崗位員工比率 | 多技能崗位員工÷各技能崗位員工總數(shù) | 人力資源部 | 無 | 百分比法 | ||
| 2、員工滿意 | 滿意度 | 調(diào)查結(jié)果滿意的總?cè)藬?shù)÷接受員工滿意度調(diào)查的總?cè)藬?shù)×100% | 人力資源部 | 無 | 百分比法 | |
| 員工滿意度調(diào)查覆蓋率 | 接受員工滿意度調(diào)查的總?cè)藬?shù)÷員工總數(shù)×100% | 人力資源部 | 無 | 加減分法 | ||
| 3、員工成長 | 年度內(nèi)學(xué)歷或職業(yè)資格或 技能提高的員工比率 | 學(xué)歷或職業(yè)資格或技能提高的員工人數(shù)÷部門全部人數(shù)X100% | 人力資源部 | 無 | 加減分法 | |
| 4、技術(shù)革新、管理創(chuàng)新的 數(shù)量和質(zhì)量 | 被采納的技術(shù)革新、管理創(chuàng)新的數(shù)量 | 被采納的創(chuàng)新建議數(shù)量÷部門建議總數(shù)量）×100% | 廠長辦公室、技 術(shù)工藝室 | 無 | 加減分法 | |
| 被采納的技術(shù)革新、管理創(chuàng)新的質(zhì)量 | 按相關(guān)制度規(guī)定評價的技術(shù)革新、管理創(chuàng)新的效果 | 廠長辦公室、技 術(shù)工藝室 | 無 | 等級評分法 | ||
| 5、部門建設(shè) | 團隊精神 | 以分管領(lǐng)導(dǎo)對部門的總體評價為標準 | 分管領(lǐng)導(dǎo) | 無 | 等級評價法 | |
| 部門員工遵章守紀 | 以實際違反情況統(tǒng)計評價 | 人力資源部 | 無 | 等級評價法 | ||
| 部門員工績效考核及時性 | 以不及時次數(shù)統(tǒng)計評價 | 人力資源部 | 無 | 加減分法 | ||
| 部門制度的完善及執(zhí)行情況 | 按發(fā)現(xiàn)未根據(jù)外部相關(guān)標準、法律法規(guī)的規(guī)定進行及時修訂或違規(guī)執(zhí)行的次計扣分數(shù) | … | … | … | ||
